麟游縣2023年政府決算信息公開

關于麟游縣2023年全縣財政決算（草案）及2024年1-6月份財政預算執行情況的報告

——在麟游縣十八屆人大常委會第二十五次會議上

縣財政局局長   李小軍

（2024年8月12日）

主任，各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會議報告2023年全縣財政決算（草案）及2024年1-6月份財政預算執行情況，請予審議。

一、2023年財政決算情況

2023年，縣政府認真執行縣十八屆人大二次會議批準的財政預算，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神和習近平總書記歷次來陜考察重要講話重要指示，堅持穩中求進工作總基調，全面落實黨政機關過“緊日子”要求和省市深化“三個年”活動部署，聚焦“三五四更”目標，致力開源節流，全面加強統籌保障能力，著力提升財政績效管理水平，財政預算執行情況總體良好，較好地完成了縣人大批準的財政預算和各項工作任務，為奮力譜寫麟游新時代高質量發展新篇章提供了堅實的財力保障。

（一）2023年一般公共財政決算情況

1.2023年一般公共預算安排及調整情況

2023年，縣十八屆人大二次會議批準全縣一般公共預算收入74655萬元，一般公共預算支出168632萬元。在預算執行過程中，根據財力變化及需安排的重點支出，提請縣十八屆人大常委會第十七次會議批準，將一般公共預算支出調整為178075萬元。

2.2023年一般公共預算執行情況

（1）2023年，全縣一般公共預算收入完成78015萬元，占人代會批準預算的104.5%，較上年同比下降23.9%，剔除上年一次性收入因素后同口徑增長9.7%，增收6906萬元。其中：稅收收入65030萬元，占83.4%，較上年下降18.1%，減收14417萬元；非稅收入12985萬元，占16.6%，較上年下降43.8%，減收10137萬元。

（2）2023年，全縣一般公共預算支出190376萬元，較上年下降11%，減支23634萬元。

3.全年財力構成情況

2023年，全縣總財力237180萬元，具體構成是：

（1）地方公共財政收入78015萬元；

（2）上級補助收入140569萬元，其中：增值稅和消費稅稅收返還收入514萬元，營改增基數上劃－2931萬元，所得稅基數返還收入16萬元，成品油價格和稅費改革稅收返還收入49萬元，一般性轉移支付補助收入120962萬元，專項轉移支付補助收入21959萬元（省市匯審決算時將專項轉移支付補助76169萬元調整到一般性轉移支付補助）；

（3）債券收入15100萬元，其中：新增一般債券收入7100萬元，轉貸再融資一般債券收入8000萬元；

（4）上年結轉收入496萬元；

（5）動用預算穩定調節基金3000萬元。

4.財政決算結果

2023年，全縣總財力237180萬元，安排一般公共預算支出190376萬元（較十八屆人大常委會第十七次會議批準支出預算數178075萬元增加12301萬元，全部為上級專項轉移支付安排的支出，不屬于預算調整范圍），專項上解支出1040萬元，債務還本支出9775萬元，安排預算穩定調節基金4789萬元（從一般公共預算結余和超收收入中分別補充3360萬元和1429萬元），結轉下年支出30634萬元（主要是上級專項結轉），調出資金566萬元，收支相抵沒有結余，實現收支平衡。

今年1月份，縣政府向縣十八屆人大三次會議書面報告2023年財政預算執行情況為：全縣總財力212769萬元，一般公共預算支出190376萬元，形成差異的項目及原因如下：

總財力較人代會報告增加24411萬元。主要是省市在匯審決算時，增加、減少有關補助及調整結算項目形成的：

（1）共同事權轉移支付增加24400萬元，主要是省市在匯審決算時將2024年下達的增發國債2個項目24400萬元（普化水庫建設項目20000萬元，高標準農田建設項目4400萬元），調整為2023年共同事權轉移支付；

（2）專項轉移支付增加11萬元，主要是省市在匯審決算時將調減家庭經濟困難學生生活補助-7萬元和學前教育公用經費第二批-4萬元分別調整至專項上解。

（二）2023年政府性基金決算情況

2023年，縣十八屆人大二次會議批準全縣政府性基金預算收入5320萬元，政府性基金預算支出5320萬元。具體執行情況是：

政府性基金總收入16007萬元，其中：本級收入4469萬元，較上年下降45.4%，減收3718萬元；上級補助收入515萬元，較上年下降37.3%，減少306萬元；地方政府專項債券收入10300萬元；調入資金566萬元；上年結轉157萬元。

政府性基金總支出15702萬元，其中：政府性基金支出15127萬元，較上年下降27.4%，減支4048萬元；上解支出5萬元；專項債券還本570萬元。

政府性基金結余305萬元，按政策結轉下年專款專用。

（三）2023年社會保險基金決算情況

2023年，全縣社會保險基金收入完成16251萬元，社會保險基金支出完成15078萬元，本期結余1173萬元，上年結余26116萬元，年終滾存結余27289萬元。

（四）2023年國有資本經營決算情況

2023年，國有資本經營預算收入4萬元，其中：上級補助收入4萬元，本級無國有資本經營預算收入。國有資本經營預算支出4萬元，當年實現收支平衡。

（五）政府債務規模情況

截至2023年底，全縣系統內政府債務為106355萬元，其中：一般債務83865萬元，專項債務22490萬元，一般債務和專項債務均控制在限額以內，總體上安全可控。

二、2023年財政預算執行審計有關問題整改情況

根據審計意見，縣政府及時召開會議進行專題研究，制定整改措施，認真扎實整改，截至目前，審計發現的4個問題整改情況如下：

（一）關于專戶資金利息未上繳國庫納入預算管理問題。截至目前，已將結存至財政專戶的2023年4季度利息收入51.04萬元，全部上繳國庫納入預算管理。

（二）關于財政專戶結余資金未納入預算管理問題。2023年專戶結余資金2505.18萬元，主要是2023年預留的困難群眾生活救助、安全隱患整治、應急保障專項資金。2024年4月份以麟財預專〔2024〕1號文件分解使用了500萬元。因2024年度對困難群眾生活救助、安全隱患整治及應急保障等編制新的年度預算，按存量資金管理規定，對不再按原用途使用的2023年度專戶代列結余資金2005.18萬元，以麟財發〔2024〕97號文件全額統籌收回，用于保障2024年度縣級“三保”支出、重點項目建設、政府債務還本付息等剛性支出。

（三）關于往來款項掛賬，清理結算不及時問題。已按照《政府總預算會計制度》等政策規定，及時組織開展了往來款項核查清理工作，對單位上繳存量資金1553.52萬元，以麟財預專〔2024〕1號文件盤活使用840.84萬元、麟財預專〔2024〕2號文件盤活使用712.68萬元，清理掛賬；對掛賬的往來資金專戶8000萬元，已于2024年1月份調撥資金，清理掛賬。

（四）關于項目績效評價發現問題未整改落實問題。經核實，未整改到位12個問題，我局高度重視，及時督促涉及單位落實整改，截止7月24日已整改到位8個問題，剩余4個未整改到位問題，我局強化措施，進一步督促落實問題整改，確保審計反饋問題全面落實到位。

三、2024年1-6月份財政預算執行情況

（一）一般公共預算執行情況

1.一般公共預算收入執行情況

2024年1-6月，一般公共預算收入完成34862萬元，占人代會批準預算的59.3%，超進度9.3個百分點，超收5445萬元，同比下降18.3%，減收7831萬元，剔除上年一次性收入和資源稅政策調整因素后，同口徑增長9.1%。其中：稅收收入25844萬元，同比下降23.2%，減收7805萬元；非稅收入9018萬元，同比下降0.3%，減收26萬元。

2.一般公共預算支出執行情況

一般公共預算支出73619萬元，占年度預算的45.5%，同比下降13.4%，減支11375萬元。其中：人員支出31314萬元，占年度預算的56.4%，同比增長12.7%，增支3520萬元；日常公用支出1483萬元，占年度預算的67.3%，同比增長43.8%，增支452萬元；項目支出40822萬元，占年度預算的39.2%，同比下降27.3%，減支15347萬元。

（二）政府性基金預算執行情況

政府性基金收入2385萬元，占年度預算的75.83%，其中：國有土地使用權出讓收入2218萬元，城市基礎設施配套費收入23萬元，污水處理費收入82萬元，單位上繳地方新試點項目收益專項債券對應項目專項收入62萬元。

政府性基金支出6038萬元，其中：城鄉社區支出2218萬元（主要用于土地補償費等支出），上級專項轉移支付支出158萬元，債務付息支出368萬元，專項債券收入安排的支出3400萬元（麟游縣九成宮糧食儲備庫整體搬遷項目1400萬元，麟游縣良舍冷鏈倉儲儲備中心建設項目2000萬元）。

（三）社會保險基金預算執行情況

社會保險基金收入11074.74萬元，社會保險基金支出7399.4萬元，本期結余3675.34萬元。

（四）國有資本經營預算執行情況

2024年我縣無國有資本經營預算收支。

（五）政府債務管理情況

截至6月底，限額內政府債務余額為112468.86萬元（其中一般債務86578.86萬元，專項債務25890萬元），較年初增加7800萬元（主要是發行新債券，償還到期債券），其中：新增地方一般債券3900萬元，（用于311省道麟游縣城至良舍公路改建工程、麟游縣南坊高速出口杜水河橋提升改造工程、寶雞市麟游城鄉智慧化供水項目、麟游縣中心敬老院二期工程室外配套工程項目、麟游縣公共實訓基地建設項目縣級配套），新增再融資債券500萬元，新增麟游縣九成宮糧食儲備庫整體搬遷項目和麟游縣良舍冷鏈倉儲儲備中心建設項目專項債務3400萬元（專項債券），償還到期債券1686萬元（其中：使用再融資債券償還到期一般債券500萬元，使用縣本級一般公共預算財力償還到期一般債券1186萬元）。

四、2024年上半年財政政策及主要工作落實情況

（一）強化征管促增收，圓滿完成“雙過半”目標。今年上半年，受資源稅政策調整、煤炭價量齊跌等因素影響，上半年重點企業繳納稅費同比大幅下降。面對嚴峻的減收形勢，縣政府高度重視，迎難而上，財稅部門主動履職，相關部門緊密配合，深入推進以綜合治稅為重點的征管體系建設，按月制定財政增收重點工作任務清單，狠抓督促落實，組織開展重點項目涉稅、土地增減掛指標交易、土（林）地征占稅費、煤炭資源礦權收益等專項清繳行動，有效彌補了財政短收，截至6月底完成一般公共預算收入34862萬元，占年度任務的59.2%，超進度9.2個百分點，剔除上年一次性收入和資源稅改革因素后，同口徑較上年增長9.1%。

（二）搶抓機遇重爭取，可用財力持續增加。認真研究中央轉移支付、專項債券的支持方向及政策規定，緊緊抓住國家鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接、黃河流域生態保護、中央增發國債和超長期國債等一系列重大戰略新政策、精心儲備，建好專項資金項目庫，不間斷加強與省市部門的跟蹤對接，上半年財政口爭取到位中省資金120390萬元，爭取到位新增一般債券3900萬元、專項債券3400萬元、再融資債券500萬元，實現了項目資金與可用財力最大化，有效緩解縣域重點項目建設資金短缺和到期債券還本壓力。對爭取到的項目資金，實行嚴格的項目精細管理和資金績效評價制度，加強監督、科學使用，強化績效評價結果應用，發揮財政資金最大效益。

（三）壓減一般保重點，民生重點支出保障有力。貫徹落實“政府機關要堅持過緊日子”要求，上半年全縣黨政機關“三公”經費及會議費支出剔除公務用車購置費用及本年度兩會會議費后，“三公”經費本年度支出65萬元，與上年持平，會議費本年度支出10萬元，與上年度相較減少2萬元，同比下降16.67%。加大重點領域和剛性支出保障力度，兜牢兜實基本民生底線，上半年實現民生重點支出61344萬元，占財政總支出的83.3%，“三保”支出達到44621萬元，占年初“三保”預算的50.8%，不折不扣保障基本民生、工資發放、基層運轉支出。安排479.33萬元高標準農田建設補助資金、218.4萬元護田助農補助資金、220萬元第二輪農村土地承包到期后再延長30年專項資金、58萬元高標準農田建設縣級配套資金，大力支持農業生產，保障糧食生產安全；安排70萬元麟游縣初級中學教育集團發展資金、19.54萬元中小學自主運營食堂專項資金，支持教育事業高質量發展；安排264萬元社區工廠補助資金，全力支持搬遷群眾就近就地就業；安排41.5萬元用于7個鎮農村危舊房清理補貼，努力讓人民群眾的獲得感成色更足、幸福感更可持續、安全感更有保障。

（四）注重績效強管理，財政改革深入推進。深入貫徹落實《中華人民共和國預算法》及新修訂的《中華人民共和國預算法實施條例》，及時批復和公開財政預決算，公開率達到100%。在“財政云”預算管理一體化系統對標的基礎上，開展業務培訓2期240多人次，深入推進“一對一”包抓和“手把手”指導，單位會計基礎管理水平顯著提升。持續鞏固拓展財政資金直達機制的經驗做法，形成常態化制度化安排，推動上級直達資金管得嚴、放得活、用得準，確保了每一分錢都用到基層急需以及惠企利民領域。扎實開展財會監督重點領域專項檢查，全力配合財政部陜西監管局做好增發國債項目和轉移支付補助資金現場核查檢查，積極配合相關部門做好民生領域和群眾身邊腐敗問題專項整治，以查促改、以改增效，扎緊財政資金管理籠子，提升財政績效管理水平。

上半年，全縣財政工作雖然取得了一定成績，但是我們也清醒看到，財政運行還存在以下突出問題：一是財政收入持續增長困難較大。受財政收入基數連續高位運行、2023年入庫一次性收入較多，加之2024起資源稅政策調整，財政收入持續增收壓力進一步加大。二是收支平衡壓力較大。政府債務進入償債高峰期，“三保”等剛性支出大幅增加，加上耕地保護、道路交通、市政基礎設施提升、水利等重大項目建設年度配套及化解隱性債務，確保收支平衡壓力進一步加大。三是財政績效管理仍需強化。部分單位財政專項資金支出緩慢，專項資金管理使用績效不高，一般性支出壓縮、國有資產管理及政府采購程序履行不規范、不到位，亟待進一步完善提升。

五、多措并舉抓好下半年各項財政重點工作

（一）加力推進財源建設，提升財政服務高質量發展保障能力。堅持組織收入與培育財源兩手抓，加強政策激勵引導，加快補齊制造業、建筑業等產業發展和稅費征管短板。創新工作思維和方式，充分發揮財政資金的引導作用，撬動社會資本和民間資本向新興產業聚焦、向優勢產業集中，大力支持精細化工、文旅康養、農產品加工銷售、農村電子商務等新興產業加快發展，鼓勵支持中小企業、民營經濟競相發展，壯大新興財源，夯實增收基礎。強化綜合治稅，夯實財稅庫銀聯網機制，全面推行非稅收入電子化征繳，構建財政收入一體化征管體系。加強土地、林地征占出讓稅費和工程項目涉稅管控，確保各項財政收入及時繳庫，杜絕收入流失。

（二）強化財政資源統籌，提升財政穩經濟惠民生保障能力。持續優化財政支出結構，強化中省市縣重大戰略任務財力保障，堅持盡力而為、量力而行，兜住、兜準、兜牢民生底線。健全完善“三保”預算事前審核制度，優先保障“三保”支出。鞏固完善公共衛生服務體系，大力優化教育領域支出結構，加大對學前教育等薄弱環節傾斜力度。突出就業優先導向，加強財政資金與就業政策協調聯動，著力支持穩定和擴大就業，確保重點群體就業穩定。織密扎牢社會保障網，健全分層分類的社會救助體系。錨定建設農業大縣目標，鞏固脫貧攻堅成果，完善鄉村振興資金投入機制，加大鄉村產業發展、鄉村建設、鄉村治理投入力度，有力有效推進鄉村全面振興，支持鎮村特色產業發展和宜居宜業和美鄉村建設，集中財力抓好辦成一批群眾可感可及的民生實事。

（三）妥善化解政府債務，提升財政保安全促發展保障能力。統籌高質量發展和高水平安全，嚴格貫徹落實政府債務終身問責、倒查責任的各項要求，統籌風險化解與穩定發展的關系，嚴格財政承受能力論證，加強重大政府性投資項目決策和立項管理，堅決杜絕新增各類違規舉債，遏制隱性債務增量。充分利用地方債務管理系統和全口徑債務監測平臺，加強風險評估預警結果應用，有效前移風險防控關口，做到對政府債務風險事件早發現、早報告、早處置。積極謀劃爭取地方政府債券，千方百計籌資化解政府隱性債務，持續降低財政運行風險，推進政府債務管理水平不斷提高。

（四）嚴格財經秩序約束，提升財政把底線穩大局保障能力。強化預算績效管理，加強事前績效評估，做實事中績效監控，提高事后自評質量，完善績效評價反饋機制，加大績效評價結果應用。硬化預算約束，嚴格財政收支規范管理，嚴肅財經紀律，鞏固拓展財經紀律專項整治成果，嚴格財政監管，強化財會監督，堅決查處違法違規行為，促進財政監督與各類監督協同發力，持續深化審計巡察發現問題與預算安排掛鉤，發揮多種監督方式的協同效應，使財經紀律成為不可觸碰的“高壓線”。

今年我縣財政工作任務艱巨、收支矛盾突出，面對保民生、促改革、穩增長的巨大壓力，我們將認真貫徹落實本次會議精神，在縣委的堅強領導下，在縣人大的監督支持下，堅定信心、咬定目標、統籌安排、真抓實干，強化財政保障和政策支撐，全面完成年度預算和各項財政工作任務，為譜寫麟游高質量發展新篇章作出新的貢獻！

麟游縣2023年政府決算信息公開目錄

2023年政府決算公開表.pdf2023年政府決算信息公開相關說明.pdf