麟游縣2021年政府決算信息公開

麟游縣關于2021年全縣財政決算（草案）及2022年1-6月份財政預算執(zhí)行情況的報告

—2022年7月28日在縣十八屆人大常委會第四次會議上

縣財政局局長  李小軍

主任，各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會議報告2021年全縣財政決算（草案）及2022年1-6月份財政預算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2021年財政決算情況

（一）2021年一般公共財政決算情況

1.2021年一般公共預算安排及調(diào)整情況

2021年，縣十七屆人大五次會議批準全縣一般公共預算收入39520萬元，一般公共預算支出124521萬元。在預算執(zhí)行過程中，根據(jù)財力變化及應安排的重點支出，提請縣十七屆人大常委會第四十七次會議批準，將一般公共預算收入調(diào)整為43000萬元，將一般公共預算支出調(diào)整為144890萬元，具體執(zhí)行情況如下：

2.2021年一般公共預算執(zhí)行情況

（1）2021年，全縣一般公共預算收入完成43675萬元，占調(diào)整預算的101.6%，超收675萬元（按照《預算法》規(guī)定，用于補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金），較上年增長14.9%，增收5677萬元。其中：稅收收入32003萬元，較上年增長43.8%，增收9754萬元，占一般公共預算收入總額的73.3%；非稅收入11672萬元，較上年下降25.9%，減收4077萬元，占一般公共預算收入總額的26.7%。

（2）2021年，全縣一般公共預算支出151324萬元，較上年增長0.2%，增支230萬元，剔除特殊轉(zhuǎn)移支付等政策退出影響，同口徑較上年增長8.2%，增支11494萬元。

3.全年財力構(gòu)成情況

2021年，全縣總財力163669萬元，具體構(gòu)成是：

（1）地方公共財政收入43675萬元；

（2）上級補助收入92617萬元，其中：增值稅和消費稅稅收返還收入514萬元，營改增基數(shù)上劃－2931萬元，所得稅基數(shù)返還收入16萬元，成品油價格和稅費改革稅收返還收入49萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入77822元，專項轉(zhuǎn)移支付補助收入17147萬元（省市匯審決算時將專項轉(zhuǎn)移支付補助37239萬元調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付補助）；

（3）債券收入15485萬元，其中：新增一般債券收入4574萬元，轉(zhuǎn)貸再融資一般債券收入9827萬元，地方政府向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入1084萬元（外資中心貸款）；

（4）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入350萬元；

（5）動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1042萬元；

（6）調(diào)入資金10500萬元（政府性基金調(diào)入）。

4.財政決算結(jié)果

2021年，全縣總財力163669萬元，安排一般公共預算支出151324萬元，專項上解支出645萬元，債務還本支出9847萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金798萬元（從一般公共預算結(jié)余和超收收入中分別補充123萬元和675萬元），結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1055萬元（主要是上級專項結(jié)轉(zhuǎn)），收支相抵沒有結(jié)余，實現(xiàn)收支平衡。

今年1月份，縣政府向縣十八屆人大一次會議書面報告2021年財政預算執(zhí)行情況為：全縣總財力163310萬元，一般公共預算支出151324萬元，形成差異的項目及原因如下：

一是總財力較人代會報告增加359萬元。主要是省市在匯審決算時，增加、減少有關補助及調(diào)整結(jié)算項目形成的：

（1）財力增加項目1465萬元：

①省市決算補助518萬元；

②調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付139萬元；

③稅務經(jīng)費下劃205萬元；

④稅務在職人員養(yǎng)老保險繳費基數(shù)和離退休人員經(jīng)費基數(shù)下劃36萬元；

⑤凈下劃地市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險事權(quán)劃分基數(shù)129萬元；

⑥2021年度總部企業(yè)發(fā)展財政扶持資金25萬元；

⑦省市會審決算時將金融保險業(yè)增值稅及其附征、水資源稅、環(huán)保稅返還性收入－343萬元調(diào)整為專項上解增加返還性收入343萬元；

⑧駐村第一書記和工作隊經(jīng)費省級補助67萬元；

⑨2019年度到村任職高校畢業(yè)生中省補助調(diào)整增加3萬元。

（2）財力減少項目1106萬元：

①專項轉(zhuǎn)移支付減少1萬元（省市匯審決算時四舍五入取整）；

②法檢兩院基數(shù)上劃－277萬元（由－765萬元調(diào)整到－1042萬元）；

③企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入減少2萬元（由472萬元減少到470萬元）；

④農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付減少61萬元（省市在匯審決算時由1055調(diào)整到994萬元）；

⑤省市在匯審決算時將法檢兩院上劃基數(shù)上解調(diào)整至結(jié)算補助收入－765萬元。

二是結(jié)轉(zhuǎn)下年支出較人代會報告數(shù)增加518萬元。主要是省市決算補助按要求予以結(jié)轉(zhuǎn)。

（二）2021年政府性基金決算情況

2021年，縣十七屆人大五次會議批準全縣政府性基金預算收入8386萬元，政府性基金預算支出8386萬元。具體執(zhí)行情況是：

政府性基金總收入22589萬元，其中：本級收入22245萬元，較上年增長12.6%，增收2481萬元；上級補助收入333萬元，較上年增長8.1%，增加25萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)11萬元。

政府性基金總支出20482萬元，其中：政府性基金支出9407萬元，較上年下降53.2%，減支10678萬元；調(diào)出資金10500萬元；專項債券還本570萬元；上解上級支出5萬元。

政府性基金結(jié)余2107萬元，按政策結(jié)轉(zhuǎn)下年專款專用。

（三）2021年社會保險基金預算執(zhí)行情況

2021年，全縣社會保險基金收入完成14405萬元，社會保險基金支出完成11084萬元，本期結(jié)余3321萬元，上年結(jié)余17998萬元，年終滾存結(jié)余21319萬元。

（四）2021年國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

2021年，國有資本經(jīng)營預算收入7.5萬元，其中：上級補助收入7.5萬元，本級無國有資本經(jīng)營預算收入。國有資本經(jīng)營預算支出7.5萬元，當年實現(xiàn)收支平衡。

（五）政府債務規(guī)模情況

截至2021年底，我縣限額內(nèi)政府債務余額為73411.04萬元，債務率為43.5%，債務風險等級為綠色（安全可控），較2020年底增加7.36%，增加5033.91萬元（主要是2021年新增一般債券4574萬元，錄入系統(tǒng)外資中心債務1070.63萬元<隨匯率變化有所變化>），再融資債券9827萬元；再融資債券償還9827萬元，預算安排償還610.72萬元（政府性基金安排償還專項債務570萬元，預算財力安排償還40.72萬元），其中：一般債務72651.04萬元，專項債務760萬元（專項債券），一般債余額和專項債余額控制在限額以內(nèi)。

二、2021年財政預算執(zhí)行審計有關問題整改情況

根據(jù)審計意見，縣政府及時召開會議進行專題研究，制定整改措施，認真扎實整改，截至目前，審計發(fā)現(xiàn)的2個問題已全部整改到位。

（一）關于未完全建立國有資本經(jīng)營預算管理制度的問題。2021年，縣級國有資本經(jīng)營預算收支均為零，主要原因是現(xiàn)存國有企業(yè)主要是承擔公益性服務的企業(yè)和融資平臺公司，普遍利潤不高，國有資本經(jīng)營收入較少，相應可安排的支出較低，且近年來相關企業(yè)未上繳國有資本經(jīng)營預算收入，主管部門及相關企業(yè)未編制國有資本經(jīng)營預算收支計劃，2021年預算編制時國有資本經(jīng)營預算收支均為零，在提交人代會審議的預算以空表列示。下一步，我們將積極督促相關部門開展縣屬國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況核查檢查，依法上繳國有資本經(jīng)營預算收入，依法編制國有資本經(jīng)營預算，建立健全完整的國有資本經(jīng)營預算管理制度。

（二）關于財政專項資金結(jié)余較大，影響財政資金使用績效的問題。截至目前，以麟財發(fā)〔2022〕5號、12號、76號、97號、98號、100號文件共分解使用2021年度特色產(chǎn)業(yè)培育獎補1066.44萬元，主要用于農(nóng)民專業(yè)合作社、林下經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)補助、玉米秸稈還田、果園套種大豆獎補；后期將督促業(yè)務主管部門及時驗收上年度補助類產(chǎn)業(yè)項目，及時提出資金兌付意見，及時兌付上年度補助類產(chǎn)業(yè)補助資金1826.72萬元，充分發(fā)揮資金使用績效；對兌付產(chǎn)業(yè)補助資金后剩余結(jié)轉(zhuǎn)資金，按照《國務院關于印發(fā)扎實穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施的通知》對結(jié)轉(zhuǎn)資金管理規(guī)定，對不再按原用途使用的結(jié)轉(zhuǎn)專項資金，統(tǒng)籌收回，彌補財力缺口和縣級“三保”支出、疫情防控、重點項目建設、政府債務還本付息等剛性支出。

三、2022年1-6月份財政預算執(zhí)行情況

（一）一般公共預算執(zhí)行情況

1.一般公共預算收入執(zhí)行情況

一般公共預算收入完成66008萬元，占人代會批準預算的145.3%，同比增長164.1%，增收41010萬元。其中：稅收收入48405萬元，同比增長179.8%，增收31106萬元；非稅收入17603萬元，同比增長128.6%，增收9904萬元。稅收收入占一般公共預算收入總額的73.3%。

2.一般公共財政預算支出執(zhí)行情況

一般公共預算支出93972萬元，占年度預算的70.1%，同比增長7.6%，增支6670萬元。其中：人員支出26565萬元，占年度預算的54.3%，同比增長8.9%，增支2174萬元；日常公用支出544萬元，占年度預算的25%，同比下降4.6%，減支26萬元；項目支出66863萬元，占年度預算的80.5%，同比增長7.3%，增支4522萬元。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

政府性基金收入2433萬元，占年度預算的28.5%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入2391萬元，城市基礎設施配套費收入42萬元。

政府性基金支出12436萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出2463萬元（主要用于土地整治項目配套、舊宅基地騰退及建房補助、退付占補平衡指標交易資金及重點項目征地和拆遷補償支出），專項債券收入安排的支出10000萬元（九成宮博物館項目）。

（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況

社會保險基金收入7129萬元，社會保險基金支出5694萬元，本期結(jié)余1435萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

2022年我縣無國有資本經(jīng)營預算收支。

（五）政府債務管理情況

截至6月底，限額內(nèi)政府債務余額為87316.04萬元（其中一般債務76556.04萬元，專項債務10760萬元），較年初增加13905萬元（主要是發(fā)行新債券，償還到期債券），其中：新增一般債務4000萬元（新增地方一般債券900萬元，用于避災搬遷縣級配套，發(fā)行再融資債券3100萬元），償還到期債券95萬元，新發(fā)行九成宮博物館專項債務10000萬元（專項債券）。

四、2022年上半年主要工作完成情況

1.穩(wěn)經(jīng)濟大盤政策全面落實。認真貫徹中省市穩(wěn)住經(jīng)濟大盤工作會議精神，準確把握一攬子政策措施的內(nèi)涵要求、工作重點、全面落實新一輪組合式退稅減稅降費政策，積極宣傳政策、強化資金保障、優(yōu)化審核流程、退稅工作進展順利。截至6月底，增值稅留抵退稅等退稅減稅緩稅降費政策全面落實到位，同時，足額落實政府性融資擔保、加大政府采購支持中小微企業(yè)發(fā)展、加大穩(wěn)崗支持力度等助企紓困及穩(wěn)市場主體政策，有效減輕企業(yè)負擔，增強企業(yè)發(fā)展活力，充分發(fā)揮財政“收、支、管、調(diào)、防”作用，全力支持穩(wěn)住經(jīng)濟大盤，努力使下半年發(fā)展有好的基礎，保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。

2.財政收入再創(chuàng)新高。以源頭控稅、信息管稅、依法治稅為抓手，以均衡收入進度和提高收入質(zhì)量為重點，深入推進綜合治稅。加大涉稅信息共享利用和稅費清繳力度，開展重點項目涉稅、土（林）地征占稅費、礦業(yè)權(quán)出讓收入專項清繳，通過嚴查細管，累計清繳各類稅費21632萬元，其中煤礦企業(yè)礦業(yè)權(quán)出讓收入13632萬元，6月底財政總收入首次突破15億元大關，達到15.7億元，較上年同期增長221.4%，一般公共預算收入首次突破6億元大關，達到6.6億元，一般公共預算中稅收比重達到73.3%，較上年同期提高4.1個百分點，財政收入實現(xiàn)了量效齊增的目標。

3.重點支出保障有力。上半年，爭取到位省級新增債券10900萬元，置換債券3100萬元，中省專項資金42063萬元，為保民生、保重點、促鄉(xiāng)村振興提供了有力支撐。用政府過緊日子的“減法”，換取保障改善民生的“加法”，貫徹落實“過緊日子”的各項要求，嚴控經(jīng)費開支、強化民生兜底，刀刃向內(nèi)、從嚴管理，上半年全縣黨政機關“三公”經(jīng)費同比下降5.6%。加大重點領域和剛性支出保障力度，兜牢兜實基本民生底線，上半年實現(xiàn)民生重點支出83084萬元，占財政總支出的88.4%，“三保”支出達到49985萬元，占年初“三保”預算的55%。安排資金607萬元全力支持保障疫情防控各項工作；積極籌措2708萬元用于2021年度畜牧產(chǎn)業(yè)補助、職業(yè)農(nóng)民獎勵、治理撂荒地及土地流轉(zhuǎn)補助、九成宮糧庫整體搬遷等項目，大力支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，保障糧食生產(chǎn)安全；安排200萬元，全力支持全國文明城市創(chuàng)建及新時代文明實踐中心建設工作；安排50萬元公務員住院醫(yī)療補助資金，確保住院醫(yī)療補助報銷政策應享盡享；安排資金246萬元，從7月1日起將城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金在中省市提標的基礎上再提高30元，努力讓人民群眾的獲得感成色更足、幸福感更可持續(xù)、安全感更有保障。

4.財政管理進展順利。預算績效管理改革深入推進，嚴格落實財政管理“1+8”工作機制各項要求，拓展延伸將部門項目預算績效目標和部門預算同審查、同下達、同公開，提升了財政預算透明度和監(jiān)督層次。全面推進引入第三方機構(gòu)參與績效評價工作，3個績效評價報告在全市獲得優(yōu)秀等次。扎實開展財政領域?qū)ｍ椪喂ぷ鳎葑栴}整改銷號和長效機制建立，實現(xiàn)財經(jīng)秩序根本性好轉(zhuǎn)，為推動科學決策、進一步深化預算管理制度改革奠定基礎，推動中省市縣重大決策部署落實落地，為促進全縣經(jīng)濟健康可持續(xù)好轉(zhuǎn)提供堅強保障。

上半年，全縣財政工作雖然取得了一定成績，但是我們也清醒看到，財政運行還存在以下突出問題：一是保持財政收入增幅與質(zhì)量雙提升困難加大。5月1日起實施的《關于進一步完善煤炭市場價格形成機制的通知》，對煤炭價格實行政策性調(diào)整，直接影響增值稅、資源稅和企業(yè)所得稅減收，加之從三季度末開始崔木煤礦、招賢煤礦更換工作面，園子溝煤礦采煤作業(yè)面進入地質(zhì)斷層帶，直接影響涉煤稅費收入大幅減少，全年收入增幅將逐步收窄，呈現(xiàn)前高后低的趨勢。二是收支平衡壓力較大。受組合式退稅減稅降費政策和穩(wěn)住經(jīng)濟大盤各項政策密集出臺影響，今年預計新增“三保”等民生支出3000萬元以上，加上縣城至良舍道路改擴建、城東片區(qū)提升改造等重大項目建設年度配套及化解隱性債務，保收支平衡壓力進一步加大。三是財政績效管理仍需強化。部分單位財政專項資金使用支出緩慢，專項資金管理使用績效不高，一般性支出壓縮、資產(chǎn)報批及政府采購程序履行不規(guī)范、不到位，亟待進一步完善提升。

五、全力以赴做好下半年財政重點工作

（一）強化征管舉措，推動減稅降費政策足額兌現(xiàn)。全面落實新一輪組合式退稅減稅降費政策，做到“一戶不落、一分不少、一刻不緩”，確保應退盡退、應減盡減，及時兌現(xiàn)各項優(yōu)惠政策，切實發(fā)揮減稅降費政策在穩(wěn)住經(jīng)濟大盤、激發(fā)實體經(jīng)濟活力的積極引導作用。認真落實綜合治稅各項機制，強化稅源精細化管理，積極培育厚植財源，抓好重點行業(yè)稅費征管，確保后期財政收入均衡入庫，有效規(guī)避財政收入大起大落的風險。做好留抵退稅風險監(jiān)控，加強騙稅退稅風險研判，依法嚴懲偷稅、騙稅行為，維護良好的稅收秩序。

（二）搶抓政策機遇，不斷增強重點保障能力。緊盯近期中央出臺的6個方面33條穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施，聚焦水利、交通、能源、城市建設和新基建等重點領域，指導各鎮(zhèn)、各部門積極謀劃儲備項目，建立完備準確、動態(tài)管理的項目庫。堅持領導帶頭，加強匯報銜接，提高爭資金、爭項目的精準性和實效性，確保再謀劃爭取一批中央預算內(nèi)投資和專項債項目。同時，提早做好2023年財政專項資金項目庫申報各項準備工作，確保更多項目列入省市項目庫，為實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展目標提供財力保障。

（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢兜實“三保”底線。嚴格落實政府“過緊日子”各項要求，強化財務審核管理，健全內(nèi)控制度，實現(xiàn)黨政機關事業(yè)單位一般性支出再壓縮5%目標。始終將“三保”支出作為預算支出的重點，優(yōu)先保障教師等重點群體工資、養(yǎng)老金等按時足額發(fā)放；將疫苗接種、核酸檢測、防疫物資購置等疫情防控支出作為“三保”支出的重要內(nèi)容足額予以保障；持續(xù)加大就業(yè)創(chuàng)業(yè)、教育醫(yī)療、養(yǎng)老社保、生態(tài)環(huán)保等重點民生事業(yè)支持保障力度，確保民生支出兩個80%不動搖。統(tǒng)籌盤活各類資金，全力支持重大項目建設，加速破解發(fā)展瓶頸。全面落實預算單位預算支出執(zhí)行主體責任，千方百計加快支出進度，確保當年一般公共預算支出進度在9月底達到80%以上，11月底達到95%以上，進一步發(fā)揮財政資金使用績效。

（四）強化監(jiān)督提績效，不斷提升財政管理水平。深入推進預算績效管理制度改革，落實績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度“雙監(jiān)控”機制，依托財政云系統(tǒng)和預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督機制，逐步建立涵蓋所有財政資金及其使用全過程的預算績效管理體系。持續(xù)加大對民生、社保、鄉(xiāng)村振興等重點資金使用跟蹤檢查，確保財政資金投的準、用得快、效益高。鞏固財經(jīng)領域?qū)ｍ椪涡袆映晒瑖烂C財經(jīng)紀律，建立健全長效約束機制，實現(xiàn)財經(jīng)秩序根本性好轉(zhuǎn)，為進一步深化預算管理制度改革奠定基礎。通過會計業(yè)務專題培訓等多種方式，全面提升會計管理水平和會計人員業(yè)務技能。強化政府債務管控，堅決杜絕違規(guī)舉債，防范化解債務風險。繼續(xù)規(guī)范政府采購和國有資產(chǎn)管理，全面開展行政事業(yè)單位經(jīng)管資產(chǎn)及自然資源國有資產(chǎn)清查，嚴格國有資產(chǎn)從配置到處置全過程監(jiān)管，主動接受人大和社會各界監(jiān)督。

主任，各位副主任，各位委員，今年我縣財政工作任務艱巨、收支矛盾突出，面對保民生、促改革、穩(wěn)增長的巨大壓力，我們將認真貫徹落實本次會議精神，在縣委的堅強領導下，在縣人大的監(jiān)督支持下，提振精神、開拓創(chuàng)新、以干克難，全力以赴完成全年財政目標任務，為縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供堅強財政保障！

2021年麟游縣一般公共預算收入表.pdf

2021年麟游縣一般公共預算支出表.pdf

2021年麟游縣一般公共預算(基本)支出決算經(jīng)濟分類表.pdf

2021年麟游縣一般公共預算(基本)支出預算經(jīng)濟分類表.pdf

2021年麟游縣一般公共預算本級(基本)支出決算表.pdf

2021年麟游縣一般公共預算轉(zhuǎn)移性收支表.pdf

2021年麟游縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況說明.pdf

2021年麟游縣地方政府一般債務余額情況表.pdf

2021年麟游縣政府性基金預算收入決算表.pdf

2021年麟游縣政府性基金預算支出決算功能分類表.pdf

2021年麟游縣政府性基金本級預算支出決算表.pdf

2021年麟游縣政府性基金預算轉(zhuǎn)移性收支決算表.pdf

2021年麟游縣地方政府專項債務余額情況表.pdf

2021年麟游縣地方政府專項債務分項目余額情況表.pdf

2021年麟游縣國有資本經(jīng)營預算收入決算表.pdf

2021年麟游縣國有資本經(jīng)營預算支出決算表.pdf

2021年麟游縣國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移性收支決算表.pdf

2021年麟游縣國有資本經(jīng)營本級預算收支決算表.pdf

2021年麟游縣社會保險基金預算收入情況表.pdf

2021年麟游縣社會保險基金預算支出情況表.pdf

2021年麟游縣社會保險基金預算收支及結(jié)余情況表.pdf

2021年麟游縣“三公”經(jīng)費決算表.pdf

2021年麟游縣“三公”經(jīng)費情況說明.pdf

2021年麟游縣政府債務情況說明.pdf

2021年麟游縣預算績效管理工作情況說明.pdf